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川南幼儿师范高等专科学校银行账户管理办法(试行)
[川南幼专计财处]  [手机版本]  [扫描分享]  发布时间:2018年4月26日
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川南幼儿师范高等专科学校银行账户管理办法(试行)

第一章   总 则

第一条  为进一步加强学校银行账户管理,规范银行账户开立和使用等工作,根据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[20035]号)、《教育部直属高校和事业单位银行账户管理暂行办法》(教财[2004]19号)及《内江市市级预算单位银行账户管理暂行办法》(财库[2002]48号)等文件精神,结合学校实际,特制定本办法。

第二条  本办法适用于川南幼儿师范高等专科学校、内江市川南幼专资产经营有限公司及川南幼儿师范高等专科学校工会委员会。

第二章   管理职责

第三条  学校财经领导小组是银行账户管理的领导机构,计财处是负责全校银行账户管理的职能部门。

第四条  校长对银行账户开立和使用的合法性、安全性负领导责任,计财处长对银行账户开立和使用的合法性、安全性负直接领导责任,具体经办人对银行账户开立和使用的合法性、安全负直接责任。

第三章   账户设置

第五条   计财处遵照相关规定,结合学校工作实际,开设以下账户:

1. 基本存款户。用于核算预算、往来资金的日常转账和现金收付款业务。

2. 一般存款账户。用于核算学校贷款资金、收缴教育收费(包括学费、住宿费、代收书本费)

3. 专用存款账户。用于核算学校工会经费。

4. 经市财政局批准的其他账户。

第六条   校内其他部门未经批准,一律不得开立银行账户。

第四章   开立及审批

第七条  学校开立银行账户时,应报送“开立银行账户申请报告”,填写《内江市市级预算单位开立银行账户申请表》,并提供相关证明材料,经内江市教育局审核签署意见、报内江市财政局批准后方可开立银行账户。

“开立银行账户申请报告“应详细说明学校基本情况及申请开户的理由,包括新开账户名称、用途、使用范围,开户依据或开户理由,相关证明材料及其他需要说明的情况等。

第八条  学校在收到市财政局签发的《内江市高级预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内,开立相应的银行账户。在开立银行账户后的3个工作日内,填写《内江市市级预算单位银行账户备案表》报送市财政局及市教育局备案。

第九条   计财处统一管理校级财务的银行账户,负责办理学校的银行账户的开立、变更和撤销手续。开立银行账户时,按照本办法第七条、第八条的规定办理开户审批、账户备案手续。

第十条   校内经营实体及具有法人资格的校办企业在校外开立银行账户,按中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》有关规定执行。同时,将银行账户开户审批材料报计财处备案。

第十一条  校内单位因工作需要,开通企业网上银行结算业务或POS刷卡结算业务时,应向计财处提交书面申请报告,经计财处负责人批准后方可办理。同时,学校与有关金融机构签订《网上收款业务协议》,提供相应银行账号。

  第十二条 从基本存款账户以外的开户银行取得的贷款,根据《市财政局预算单位银行账户管理暂行办法》的规定在该贷款银行开设一般存款账户,提交贷款协议等证明材料按本办法第八条规定办理备案手续。

第五章   变更与撤销

第十三条 发生下列变更事项后,按本办法第八条规定进行备案:

  1、学校名称变更,但不改变开户银行及账号的;

2、学校校长、学校地址及其他开户资料变更的;

3、因开户银行原因变更银行名称或银行账号,但不改变开户银行的;

4、其他按规定不需报经市教育局和市财政局审批的变更事项。

第十四条   经批准开设的有明确政策执行期限的账户,确需延长账户使用期的,应提前提出申请并按本办法规定的银行账户开立程序报批。审批期间,按原账户使用期执行。

第十五条   银行账户使用期满时必须撤户。撤户时按本办法第八条规定办理备案手续。

第十六条   银行账户应保持稳定。确因特殊需要变更开户银行的,按规定将原账户撤销,按本办法的规定重新办理开户手续、销户与开户的备案手续,并将原账户的资金余额(包括存款利息)如数转入新开账户。

第十七条   规定开设的银行账户,在开立一年内没有发生资金往来业务的,该账户作撤销处理,并按本办法第八条规定办理备案手续。

第十八条   因原机构撤销被并入学校的,须在规定的时间内办理原单位银行账户撤销手续。被撤销单位确因工作需要保留银行账户的,按照本办法重新办理银行账户开户审批手续和备案手续。

第六章   管理与监督

第十九条   按规定用途使用银行账户,财政专户资金和财政拨款不可转为定期存款,不以个人名义存放单位资金,不出租、出借、转让银行账户,不为个人或其他单位提供信用。

第二十条   学校所属单位或企业按照本办法第八条规定办理开立、变更、撤销银行账户的业务。

第二十一条   监察、审计、财务部门应对学校各单位或企业的银行账户进行定期或不定期检查。发现不按规定开立、使用、变更 及撤销银行账户的,应及时督促纠正。

第二十二条  相关主管部门对学校银行账户实施监督检查时,计财处应如实提供有关银行账户的开立和管理情况,不可以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠。

第二十三条   银行账户的设立、管理情况纳入领导干部经济责任审计范围。凡未按本办法规定开立、变更、撤销银行账户的;改变账户用途的;学校及所属单位银行账户未规定报送审核、审批、备案的;以及其他违反账户管理规定的行为,追究主要领导和直接责任人的经济责任和行政责任。如构成犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任。

第七章  附 则

第二十四条  本办法自颁布之日起执行。

第二十五条  本办法解释权归校长办公会议,由计财处负责具体解释工作。

 



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