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川南幼儿师范高等专科学校财务管理办法(试行)
[川南幼专计财处]  [手机版本]  [扫描分享]  发布时间:2017年2月21日
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第一章  总  则

第一条 为规范学校财务行为,进一步加强财务管理,理顺校内经济秩序,提高资金使用效益,充分发挥我校财务工作在学校各项事业改革和发展中的作用,根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《事业单位财务准则》、《高等学校财务制度》和国家有关法规,结合公益二类预算单位财务工作实际,特制定本办法。

第二条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益之间的关系。

第三条 学校财务管理的主要任务是:建立健全学校财经规章制度,规范学校经济秩序;充分利用学校资源,依法多渠道筹措事业资金;合理编制学校预算,对预算执行过程进行控制和管理;科学配置、合理利用学校资源,努力节约支出,提高资金使用效益;加强资产管理,防止国有资产流失,促进国有资产保值、增值;分析研究学校财务工作存在的问题,如实反映学校经济状况;对全校经济活动的合法性、合规性、合理性进行控制和监督。

第四条 学校财务工作的基本职能是:认真贯彻执行党和国家财经方针,政策和法律法规以及上级主管财政和主管部门的有关规定,加强财务监督,维护财务制度,预测学校经济发展前景,参与学校经济决策。

第五条 学校财务管理实行“统一领导,集中管理,分级使用”的财务管理体制。根据财政部门批复的年度预算,实行“校内各部门经费指标控制”制度,各部门在其预算经费内合理安排使用经费。

第六条 学校财务工作实行校长负主体责任,分管校长负直接责任。

第二章 财务机构和财会人员

第七条 我校财务处是学校一级财务机构,是学校各项经济活动核算与管理的中心。在校长的直接领导下,统一管理全校的财务工作。

第八条 学校财会人员必须持有会计证,必须认真贯彻执行党和国家的各项方针政策和法令,热爱本职工作,钻研业务,按照《会计法》和《会计人员职权条例》办事,模范遵守财经法规,严格执行财会规章制度和收支标准,做好本职工作。

第九条 财会人员应当按《会计人员继续教育暂行规定》的要求,自觉参加会计人员继续教育培训。学校鼓励、支持财会人员参加会计专业技术资格考试,并设置相应专业技术岗位。

第三章  财务预算、决算和报表

第十条 学校财务处根据上级财政部门和主管部门要求,结合学校收支实际,按照“量入为出,收支平衡,保证重点”的原则,统筹兼顾,积极稳妥编制年度预算。学校按上级财政部门下达的经费预算指标执行。

第十一条 年度终了,财务处按照上级财政部门要求及时编报年度财务决算,认真分析财务指标。

第十二条 学校主办会计每月中旬提供上月会计报表,及时报送上级财政和学校分管副校长,每季度向校长办公会、每半年向党委会报告。

第四章  收入管理

第十三条 学校收入包括财政补助收入、事业收入、经营收入和其它收入等。

第十四条 学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准,并办理收费许可证;各项收入必须全部纳入学校预算,统一管理,统一核算;事业收入要及时足额缴存财政专户。

第十五条 学校的一切收入统一由学校财会人员办理,学校其它部门或个人不得私自收取费用,违者以私设小金库论处。学校收费必须使用财政部门统一印制或监制的票据。严格执行票据管理规定,专人保管,领用登记,管用分离,正确使用,票据做到不遗失、不外借、不代开,作废的收据和使用后的存根应保存完整备查。

第五章  支出管理

第十六条 基本支出和项目支出严格按照上级财政部门下达的预算指标执行。

第十七条 专项支出按文件规定专账核算,并接受有关部门的检查、监督。

第十八条 各项支出严格执行上级有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准。

第十九条 办理支出款项时,均应向收款方取得合法支出凭证。支出的一切原始凭证,必须要有经手人或领款人、证明人、审核人、计财处长、分管财务副校长签字。

第六章  现金管理

第二十条 严格遵守国家关于现金管理的有关规定,确保现金安全。

第二十一条 严格执行财政部门核定的库存现金限额,超出库存限额的部分应于当日送存开户银行,不得自行保管,不得公款私存。超过限额的大额现金支付按财政局国库集中支付相关规定报批。

第二十二条 尽量减少现金支出,单笔支出1000元以上,原则上通过银行转账(电汇)支付。

第二十三条 现金收付要逐日逐笔记入现金日记账,做到日清月结,账款相符。

第七章 往来款项管理

第二十四条 加强应收和预付款的管理,应收和预付款原则上不超过三个月,并且落实到具体经办人。借入款项、应付和代管款项等不同性质的负债实行分类管理。

第二十五条  借入款项、应付和代管款项等不同性质的负债实行分类管理。对于借入款项,按合同约定纳入年度部门预算,及时偿还;对应付和代管款项等进行及时清理、按时结算,不长期挂账。

第八章 附则

第二十六条 本办法从发布之日起执行。











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